Bijtelling is een belasting die in Nederland wordt geheven op het privégebruik van een auto van de zaak. Deze belasting is van toepassing wanneer een werknemer of ondernemer meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in een auto die ter beschikking wordt gesteld door de werkgever of de ondernemer.
Het is belangrijk om te weten hoe bijtelling werkt, omdat dit invloed kan hebben op de hoogte van de belasting die moet worden betaald.
Bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto en moet worden opgeteld bij het inkomen van de werknemer of ondernemer. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 0% tot 22%.
Elektrische auto’s en waterstofauto’s kunnen profiteren van een verlaagd bijtellingspercentage. Het is belangrijk om bijtelling correct te berekenen om onnodige belasting te voorkomen.
Het is belangrijk om te weten dat bijtelling niet alleen van toepassing is op auto’s van de zaak, maar ook op auto’s die worden geïmporteerd of geleast. Daarnaast moet bijtelling worden opgegeven bij de belastingaangifte en moet de administratie rondom bijtelling goed worden bijgehouden.
In dit artikel wordt uitgelegd hoe bijtelling werkt en waar u op moet letten om onnodige belasting te voorkomen.
Belangrijke informatie
- Bijtelling is een belasting die wordt geheven op het privégebruik van een auto van de zaak en is van toepassing wanneer een werknemer of ondernemer meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in een auto die ter beschikking wordt gesteld.
- Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 0% tot 22%. Elektrische auto’s en waterstofauto’s kunnen profiteren van een verlaagd bijtellingspercentage.
- Het is belangrijk om bijtelling correct te berekenen en de administratie rondom bijtelling goed bij te houden om onnodige belasting te voorkomen.
Wat is Bijtelling?
Bijtelling is een term die wordt gebruikt om aan te geven hoeveel belasting een werknemer moet betalen over het privégebruik van een auto van de zaak. Het gaat hierbij om een auto die door de werkgever ter beschikking wordt gesteld aan de werknemer. Het bedrag dat bij het salaris wordt opgeteld als de auto van de zaak privé wordt gebruikt, wordt bijtelling genoemd.
Het bedrag dat bijtelling wordt genoemd, is een bepaald percentage van de cataloguswaarde van het voertuig. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 4% tot 22%. Het percentage wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid en kan dus jaarlijks veranderen.
Bijtelling wordt verwerkt in het salaris van de werknemer. Een bepaald percentage van de cataloguswaarde van het voertuig wordt namelijk bij het belastbare inkomen opgeteld. Over dit totaal betaalt de werknemer belasting. Het is belangrijk om te weten dat bijtelling alleen verschuldigd is als het privégebruik van de auto van de zaak meer dan 500 kilometer per kalenderjaar bedraagt.
Als de werknemer minder dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, hoeft hij geen bijtelling te betalen. In dat geval moet de werknemer wel een rittenadministratie bijhouden om aan te kunnen tonen dat hij niet meer dan 500 kilometer privé heeft gereden.
De cataloguswaarde van de auto is de waarde van de auto inclusief btw en bpm op het moment dat de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Het is belangrijk om te weten dat de waarde van accessoires en opties die na de aankoop van de auto zijn toegevoegd, niet meetellen voor de cataloguswaarde.
Hoe Bereken Je Bijtelling?
Bijtelling is een belasting die je moet betalen als je een auto van de zaak hebt en deze ook privé gebruikt. Maar hoe bereken je bijtelling precies? Hieronder volgt een uitleg.
De hoogte van de bijtelling hangt af van verschillende factoren. Eén van de belangrijkste factoren is de cataloguswaarde van de auto. Dit is de prijs die de auto had toen hij nieuw was, inclusief btw en bpm. Het bijtellingspercentage wordt bepaald aan de hand van de CO2-uitstoot van de auto. Hoe hoger de CO2-uitstoot, hoe hoger het bijtellingspercentage.
Om de bijtelling te berekenen, moet je eerst weten wat de cataloguswaarde van de auto is en welk bijtellingspercentage van toepassing is. Vervolgens moet je het bedrag van de bijtelling berekenen. Dit bedrag is een percentage van de cataloguswaarde van de auto.
Als je de bruto bijtelling hebt berekend, moet je nog de netto bijtelling berekenen. Dit is het bedrag dat je uiteindelijk maandelijks aan belasting moet betalen. Het bedrag van de netto bijtelling is afhankelijk van je bruto inkomen en het tarief van de inkomstenbelasting dat op jou van toepassing is.
Het is belangrijk om te weten dat je ook een eigen bijdrage aan je werkgever moet betalen voor het privégebruik van de auto. Deze eigen bijdrage mag je van de bijtelling aftrekken. Dit betekent dat het bedrag van de netto bijtelling lager wordt als je een hogere eigen bijdrage betaalt.
In het kort, om de bijtelling te berekenen moet je de cataloguswaarde van de auto kennen, het bijtellingspercentage bepalen, de bruto bijtelling berekenen en uiteindelijk de netto bijtelling berekenen. Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling per jaar kan veranderen.
Bijtelling en Elektrische Auto’s
Elektrische Auto’s en Bijtelling
Elektrische auto’s zijn steeds populairder geworden in Nederland vanwege hun lage CO2-uitstoot en lagere brandstofkosten. Bijtelling is echter een belangrijk aspect om rekening mee te houden bij het kopen of leasen van een elektrische auto. Bijtelling is het bedrag dat een werknemer moet betalen voor het privégebruik van een auto van de zaak.
In 2023 geldt voor elektrische auto’s een bijtelling van 16% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Het bedrag waarover de bijtelling wordt berekend, ligt in 2023 op €30.000. Vanaf 2025 wordt het bijtellingspercentage opgeschroefd naar 17%. Vanaf 2026 geldt ook voor de volledig elektrische auto een bijtellingspercentage van 22% over de volledige cataloguswaarde.
Waterstofauto’s en Bijtelling
Waterstofauto’s zijn ook een vorm van elektrische auto’s die steeds populairder worden. Bijtelling voor waterstofauto’s werkt echter anders dan bijtelling voor batterij-elektrische auto’s.
Voor waterstofauto’s geldt in 2023 nog een bijtelling van 4%. Dit betekent dat er slechts 4% van de cataloguswaarde van de auto wordt belast voor privégebruik. Dit geldt voor een periode van 60 maanden vanaf de eerste dag van de maand na de maand van eerste toelating. Na deze periode geldt het algemene bijtellingspercentage van 22% over de volledige cataloguswaarde.
Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling voor waterstofauto’s alleen geldt als de auto daadwerkelijk op waterstof rijdt en niet als hybride auto wordt gebruikt.
Kortom, bijtelling is een belangrijk aspect om rekening mee te houden bij het kopen of leasen van een elektrische auto. Elektrische auto’s hebben een lagere bijtelling dan auto’s met een verbrandingsmotor, maar het is belangrijk om te weten dat bijtelling voor waterstofauto’s anders werkt dan bijtelling voor batterij-elektrische auto’s.
Bijtelling en Belastingdienst
Bijtelling is een belasting die wordt geheven op het privégebruik van een auto van de zaak. De Belastingdienst bepaalt de hoogte van de bijtelling op basis van de cataloguswaarde van de auto en de CO2-uitstoot. De bijtelling wordt opgeteld bij het inkomen en er moet inkomstenbelasting over worden betaald.
Werknemers die een auto van de zaak ook privé gebruiken, krijgen te maken met bijtelling. De bijtelling wordt bij het belastbaar inkomen opgeteld en er moet inkomstenbelasting over worden betaald. De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de cataloguswaarde en de CO2-uitstoot van de auto.
Ondernemers die een auto van de zaak ook privé gebruiken, krijgen ook te maken met bijtelling. De bijtelling is echter een correctie op de winst en loopt niet via de loonbelasting. De hoogte van de bijtelling is ook hier afhankelijk van de cataloguswaarde en de CO2-uitstoot van de auto.
De Belastingdienst hanteert voor de bijtelling twee tarieven: 16% en 22%. Het tarief van de bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld. In 2022 zijn de uitstootgrenzen voor de bijtelling als volgt:
| CO2-uitstoot per kilometer | Bijtelling percentage |
|---|---|
| 0 gram | 16% |
| 1-50 gram | 16% |
| 51-82 gram | 22% |
| > 82 gram | 22% |
De Belastingdienst controleert steekproefsgewijs of de bijtelling correct wordt toegepast. Bij onjuiste toepassing kan een naheffing worden opgelegd.
Bijtelling en Kilometers
Zakelijke Kilometers en Bijtelling
Als een werknemer of ondernemer een auto van de zaak heeft en deze ook privé gebruikt, dan moet er bijtelling betaald worden. Dit geldt als er meer dan 500 kilometer per jaar privé gereden wordt. Het bedrag dat bijgeteld moet worden, is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 4% tot 22%.
Het is belangrijk om te weten dat alleen de zakelijke kilometers niet meetellen voor de bijtelling. Zakelijke kilometers zijn de kilometers die gereden worden voor het werk, zoals het bezoeken van klanten of het afleggen van woon-werkverkeer. Om te voorkomen dat er te veel bijtelling betaald moet worden, is het dus belangrijk om de privékilometers goed bij te houden.
Privékilometers en Bijtelling
Als er meer dan 500 kilometer per jaar privé gereden wordt met de auto van de zaak, dan moet er bijtelling betaald worden. Het bedrag dat bijgeteld moet worden, is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 4% tot 22%.
Om te voorkomen dat er te veel bijtelling betaald moet worden, is het belangrijk om de privékilometers goed bij te houden. Dit kan bijvoorbeeld door middel van een kilometerregistratie. In een kilometerregistratie worden alle gereden kilometers bijgehouden, zowel zakelijk als privé. Op deze manier kan er aangetoond worden hoeveel kilometers er privé gereden zijn en kan er berekend worden hoeveel bijtelling er betaald moet worden.
Het is belangrijk om te weten dat ook woon-werkverkeer gezien wordt als privékilometers. Als er dus regelmatig met de auto van de zaak naar het werk gereden wordt, dan telt dit mee voor de bijtelling.
In het kort: als er meer dan 500 kilometer per jaar privé gereden wordt met de auto van de zaak, dan moet er bijtelling betaald worden. Het bedrag dat bijgeteld moet worden, is een percentage van de cataloguswaarde van de auto.
Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en kan variëren van 4% tot 22%. Om te voorkomen dat er te veel bijtelling betaald moet worden, is het belangrijk om de privékilometers goed bij te houden, bijvoorbeeld door middel van een kilometerregistratie.
Bijtelling en Auto van de Zaak
Als een werknemer of ondernemer een auto van de zaak heeft die ook privé wordt gebruikt, dan krijgt hij of zij te maken met bijtelling. Dit is een bedrag dat bij het salaris wordt opgeteld als de auto meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé wordt gebruikt. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto en moet worden opgegeven bij de inkomstenbelasting.
Voor de meeste auto’s geldt een bijtellingspercentage van 22% over de cataloguswaarde. Echter, voor auto’s die minder CO2 uitstoten, gelden lagere percentages. In 2023 geldt bijvoorbeeld een bijtellingspercentage van 12% voor elektrische auto’s met een cataloguswaarde tot €40.000.
Voor elektrische auto’s met een cataloguswaarde boven €40.000 geldt een bijtellingspercentage van 22% over het bedrag boven €40.000.
Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling niet alleen geldt voor auto’s die eigendom zijn van het bedrijf, maar ook voor leaseauto’s en auto’s die ter beschikking zijn gesteld door het bedrijf.
Als een werknemer of ondernemer de auto van de zaak alleen zakelijk gebruikt, dan hoeft er geen bijtelling te worden betaald. Het is dan wel belangrijk om een sluitende rittenadministratie bij te houden om aan te tonen dat de auto alleen zakelijk wordt gebruikt.
Als de werknemer of ondernemer een eigen bijdrage betaalt voor het privégebruik van de auto van de zaak, dan wordt dit bedrag afgetrokken van de bijtelling. Het is echter niet mogelijk om de bijtelling volledig te voorkomen door een hoge eigen bijdrage te betalen.
Kortom, bijtelling is een belangrijk onderwerp voor werknemers en ondernemers die een auto van de zaak hebben. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en de bijtellingspercentages om verrassingen bij de belastingaangifte te voorkomen.
Bijtelling en Overheid
Bijtelling is een belasting die door de overheid opgelegd wordt aan werknemers die een auto van de zaak hebben en deze ook privé gebruiken. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto en wordt bij het inkomen van de werknemer opgeteld. Dit betekent dat de werknemer hierover inkomstenbelasting moet betalen.
De overheid heeft de bijtelling ingevoerd om te voorkomen dat werknemers onnodig veel privékilometers maken in hun auto van de zaak. Het idee is dat werknemers eerder geneigd zijn om hun auto alleen voor zakelijke doeleinden te gebruiken als ze weten dat ze bijtelling moeten betalen als ze de auto privé gebruiken.
Het percentage van de bijtelling wordt bepaald door de CO2-uitstoot van de auto. Hoe hoger de CO2-uitstoot, hoe hoger het bijtellingspercentage. Voor volledig elektrische auto’s geldt momenteel een bijtellingspercentage van 4%, terwijl voor auto’s met een CO2-uitstoot van meer dan 50 gram per kilometer een bijtellingspercentage van 22% geldt.
Naast de bijtelling moeten werknemers ook rekening houden met andere belastingen die van toepassing zijn op auto’s van de zaak, zoals de BPM en de BTW. De BPM is een belasting die betaald moet worden bij aanschaf van een nieuwe auto en is gebaseerd op de CO2-uitstoot en de cataloguswaarde van de auto.
De BTW is een belasting die betaald moet worden over de aanschafprijs van de auto en wordt in rekening gebracht bij zowel nieuwe als gebruikte auto’s van de zaak.
Kortom, bijtelling is een belasting die door de overheid is ingevoerd om het privégebruik van auto’s van de zaak te ontmoedigen. Het bijtellingspercentage wordt bepaald door de CO2-uitstoot van de auto en werknemers moeten ook rekening houden met andere belastingen zoals de BPM en de BTW.
Bijtelling en Import
Bijtelling is een bedrag dat bij het inkomen wordt opgeteld en waar extra belasting over betaald wordt wanneer een auto van het bedrijf ook privé gebruikt wordt, of wanneer er via de werkgever een leaseauto wordt gereden. Maar hoe werkt bijtelling bij een importauto?
De fiscale bijtelling van een importauto wordt bepaald aan de hand van de vastgestelde nieuwwaarde en de gecombineerde CO2-uitstoot.
Ook mag gebruik worden gemaakt van het historisch bijtellingstarief dat gold op de datum waarop de auto voor het eerst op de weg kwam in het buitenland. Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling niet afhankelijk is van het inkomen, maar wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto waar de bijtelling over moet worden betaald.
Bij het importeren van een auto moet er een Nederlands kenteken worden aangevraagd. De Belastingdienst houdt bij het bepalen van de bijtelling rekening met de datum eerste toelating van de auto.
Dit is de datum waarop de auto voor het eerst in gebruik is genomen. Voor auto’s die na 1 januari 2017 op kenteken zijn gezet geldt dat de bijtelling wordt bepaald aan de hand van de CO2-uitstoot. Voor auto’s die voor die datum op kenteken zijn gezet, geldt het bijtellingstarief dat gold op de datum van eerste toelating.
Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling ook geldt voor auto’s die niet alleen voor zakelijk gebruik worden ingezet, maar ook voor privégebruik. Wanneer de auto voor minder dan 500 kilometer per jaar privé wordt gebruikt, kan er een verklaring geen privégebruik auto worden ingediend. In dat geval hoeft er geen bijtelling te worden betaald.
Al met al is het dus belangrijk om bij het importeren van een auto goed op de hoogte te zijn van de bijtelling en hoe deze wordt bepaald.
Bijtelling en Leasen
Bijtelling is een belangrijk onderdeel van het leasen van een auto en moet in aanmerking worden genomen bij het kiezen van een leaseauto. Het is de belasting die je betaalt voor het privégebruik van een zakelijke leaseauto. De regel is dat als je meer dan 500 kilometer per jaar in een auto van de zaak rijdt, de fiscus die kilometers als een vorm van inkomen beschouwt. En daarover moet je belasting betalen.
De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde en de CO2-uitstoot van de auto waarin je rijdt. De waarde van het privégebruik wordt op kalenderjaarbasis bepaald op een forfaitair percentage van de catalogusprijs van de auto. Hier vind je een overzicht van de bijtelling voor elektrische leaseauto’s, voor de komende jaren.
Wanneer je een leaseauto kiest, is het belangrijk om rekening te houden met de bijtelling. Door de bijtelling, de cataloguswaarde van de auto en je verwachte privégebruik in overweging te nemen, kun je de meest kosteneffectieve beslissing nemen voor je persoonlijke en zakelijke behoeften. Het is daarom belangrijk om te weten welke factoren de bijtelling beïnvloeden.
Bij het leasen van een auto is het ook belangrijk om rekening te houden met de eigen bijdrage. Dit is het bedrag dat je maandelijks betaalt voor het gebruik van de leaseauto. Hoe hoger de eigen bijdrage, hoe lager de bijtelling. Het is dus belangrijk om de juiste balans te vinden tussen de eigen bijdrage en de bijtelling, om zo de meest kosteneffectieve beslissing te maken.
Als je een zakelijke leaseauto hebt, moet je er ook rekening mee houden dat je deze niet onbeperkt privé mag gebruiken. Er geldt een maximum van 500 kilometer per jaar voor privégebruik. Als je meer dan 500 kilometer privé rijdt, moet je daarvoor bijtelling betalen.
Kortom, bijtelling is een belangrijk onderdeel van het leasen van een auto en moet in aanmerking worden genomen bij het kiezen van een leaseauto. Door de bijtelling, de cataloguswaarde van de auto en je verwachte privégebruik in overweging te nemen, kun je de meest kosteneffectieve beslissing nemen voor je persoonlijke en zakelijke behoeften.
Bijtelling en Werknemers
Bijtelling is een belasting die wordt geheven op het privégebruik van een auto van de zaak. Werknemers die in een auto van de zaak rijden en ook privékilometers maken, moeten bijtelling betalen. De bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van de auto, het type brandstof en de CO2-uitstoot.
Werknemers die meer dan 500 privékilometer per kalenderjaar rijden in een auto van de zaak, moeten bijtelling betalen. De bijtelling wordt bij de inkomstenbelasting geheven in de vorm van loon in natura. Het bedrag van de bijtelling wordt bij het brutoloon opgeteld waarover de werknemer belasting betaalt.
Werkgevers zijn verplicht om de bijtelling in te houden op het salaris van de werknemer. De werkgever moet de bijtelling opnemen in de loonadministratie en afdragen aan de Belastingdienst. De werkgever moet ook zorgen voor een sluitende kilometeradministratie om te bewijzen dat de werknemer niet meer dan 500 privékilometer heeft gereden.
Werknemers moeten zelf aangeven hoeveel privékilometers ze hebben gereden in een auto van de zaak. Als de werknemer minder dan 500 privékilometer heeft gereden, hoeft er geen bijtelling te worden betaald. Als de werknemer meer dan 500 privékilometer heeft gereden, moet er bijtelling worden betaald over de cataloguswaarde van de auto.
De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Hoe hoger de CO2-uitstoot, hoe hoger de bijtelling. Voor volledig elektrische auto’s geldt een lagere bijtelling dan voor auto’s die op benzine of diesel rijden. Het is daarom voordelig om te kiezen voor een volledig elektrische auto als je in aanmerking komt voor een auto van de zaak.
Bijtelling en Ondernemers
Als ondernemer kan het zijn dat je een auto van de zaak hebt. In dat geval moet je bijtelling betalen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met deze auto. De bijtelling is een correctie op de winst van de onderneming en wordt niet via de loonbelasting verrekend.
De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto waar de bijtelling over moet worden betaald. Voor elektrische auto’s gelden er lagere bijtellingspercentages dan voor auto’s die op benzine of diesel rijden. Het is daarom belangrijk om bij de aanschaf van een auto van de zaak goed te kijken naar de bijtellingspercentages en de cataloguswaarde van de auto.
Als ondernemer kun je ervoor kiezen om een auto te leasen of te kopen. Bij zakelijke leaseauto’s is het belangrijk om te weten dat je als ondernemer zelf verantwoordelijk bent voor het betalen van de bijtelling. Bij financial lease is de auto direct jouw eigendom en is de bijtelling een correctie op de winst.
Het is belangrijk om als ondernemer goed te documenteren welke kilometers zakelijk en welke kilometers privé gereden worden. Dit kan bijvoorbeeld door middel van een rittenregistratie. Het niet bijhouden van een rittenregistratie kan leiden tot hoge boetes van de Belastingdienst.
Kortom, als ondernemer moet je bijtelling betalen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in een auto van de zaak. De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto en is een correctie op de winst van de onderneming. Het is belangrijk om goed te documenteren welke kilometers zakelijk en welke kilometers privé gereden worden om hoge boetes te voorkomen.
Bijtelling en Tarieven
Bijtelling is een belangrijk onderdeel van de belastingheffing voor mensen die een auto van de zaak hebben en deze ook privé gebruiken. Het is het bedrag dat bij het salaris wordt opgeteld als de auto van de zaak privé wordt gebruikt en is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto.
Het tarief voor de bijtelling wordt bepaald aan de hand van de CO2-uitstoot van de auto. Er zijn in 2023 twee tarieven voor de bijtelling: 16% en 22%. Het tarief is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld.
De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door het percentage van de cataloguswaarde van de auto. Voor de meeste auto’s geldt een bijtellingspercentage van 22% over de cataloguswaarde. Het is belangrijk om te weten dat de bijtelling geen vastgesteld bedrag is en ook niet afhankelijk is van het inkomen van de gebruiker.
De bijtelling wordt berekend over het bedrag dat boven de belastingschijf uitkomt. Het bedrag dat hieruit voortkomt, moet de gebruiker inkomstenbelasting betalen. Het is daarom belangrijk om bijtelling goed te begrijpen en te weten hoe het werkt.
Bijtelling en Administratie
Bijtelling is een fiscale regeling die van toepassing is op zakelijke rijders. Om de bijtelling correct te berekenen en te betalen, is het belangrijk om de administratie goed bij te houden.
Een rittenregistratie is een belangrijk onderdeel van de administratie. Door een rittenregistratie bij te houden, kan de zakelijke rijder aantonen welke ritten zakelijk waren en welke ritten privé. Dit is van belang voor de bijtelling, omdat alleen de zakelijke kilometers meetellen voor de berekening van de bijtelling.
Een verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto kan ook van toepassing zijn op zakelijke rijders. Deze verklaring kan worden gebruikt om aan te tonen dat de bestelauto uitsluitend zakelijk wordt gebruikt en dat er dus geen bijtelling hoeft te worden betaald. Het is belangrijk om te weten dat deze verklaring alleen geldig is als de bestelauto daadwerkelijk uitsluitend zakelijk wordt gebruikt.
Het bijhouden van de administratie kan soms als een lastige taak worden gezien, maar het is van groot belang om de bijtelling correct te berekenen en te betalen. Door de administratie goed bij te houden, kunnen zakelijke rijders zorgen voor een correcte en eerlijke afhandeling van de bijtelling.
Bijtelling en Milieu
Bijtelling is een manier om milieuvriendelijk rijden te stimuleren. De overheid wil namelijk dat mensen minder vervuilende auto’s gaan gebruiken. Daarom geldt er voor elektrische auto’s, waterstofauto’s en zonnecelauto’s een lager bijtellingspercentage dan voor auto’s die op fossiele brandstoffen rijden. Dit percentage is op dit moment 4% voor elektrische auto’s en waterstofauto’s en zal in de toekomst verder dalen.
De bijtelling voor de meeste auto’s is 22% over de cataloguswaarde. Dit betekent dat de werknemer die een auto van de zaak privé gebruikt, een bedrag bij zijn inkomen moet optellen en hierover belasting moet betalen. Dit bedrag wordt maandelijks verrekend met de loonbelasting. Het bedrag dat de werknemer moet betalen, is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage dat daarbij hoort.
Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Auto’s die minder CO2 uitstoten, hebben een lager bijtellingspercentage dan auto’s die meer CO2 uitstoten. Dit is een manier om milieuvriendelijk rijden te stimuleren. Hybride auto’s hebben vaak een lager bijtellingspercentage dan auto’s die alleen op fossiele brandstoffen rijden, maar dit is afhankelijk van het type hybride auto.
Kortom, bijtelling is een manier om milieuvriendelijk rijden te stimuleren. Elektrische auto’s, waterstofauto’s en zonnecelauto’s hebben een lager bijtellingspercentage dan auto’s die op fossiele brandstoffen rijden. Dit percentage zal in de toekomst waarschijnlijk nog verder dalen. Auto’s die minder CO2 uitstoten, hebben ook een lager bijtellingspercentage.
Bijtelling en Brandstoffen
De brandstof die een auto gebruikt kan van invloed zijn op de bijtelling. Voorheen was de bijtelling voor dieselauto’s hoger dan voor benzineauto’s vanwege de hogere CO2-uitstoot van dieselauto’s. Tegenwoordig is de bijtelling voor dieselauto’s en benzineauto’s gelijk.
Elektrische auto’s en auto’s op waterstof hebben momenteel een bijtelling van 4% over de eerste €50.000 van de cataloguswaarde. Voor het bedrag daarboven geldt een bijtelling van 22%. Dit lage percentage geldt tot en met 2026. Na 2026 zal de bijtelling voor elektrische auto’s stapsgewijs omhoog gaan tot hetzelfde niveau als auto’s op benzine of diesel.
Het kan ook voorkomen dat een auto op meerdere brandstoffen kan rijden, zoals een hybride auto. In dat geval wordt de bijtelling berekend op basis van de brandstof met de hoogste CO2-uitstoot.
Het is belangrijk om te weten dat de CO2-uitstoot niet alleen afhankelijk is van de brandstof, maar ook van het type auto en hoe deze wordt gebruikt. Zo kunnen sommige benzineauto’s een lagere CO2-uitstoot hebben dan sommige hybride auto’s. Daarom is het altijd verstandig om de CO2-uitstoot van een specifieke auto te controleren voordat de bijtelling wordt berekend.
In het algemeen geldt dat auto’s met een hogere CO2-uitstoot een hogere bijtelling hebben. Het is daarom belangrijk om bij de aanschaf van een zakelijke auto niet alleen te kijken naar de aanschafprijs, maar ook naar de bijtelling en de brandstofkosten.
Bijtelling en Youngtimers
Een Youngtimer is een auto die ouder is dan 15 jaar. Voor deze auto’s geldt een gunstige bijtellingsregeling. De bijtelling voor een Youngtimer wordt namelijk niet vanuit de cataloguswaarde berekend, maar over de actuele waarde van de auto. Dit kan voordelig zijn voor ondernemers en particulieren die in een Youngtimer rijden.
Het algemene bijtellingspercentage voor Youngtimers is vastgesteld op 35% van de dagwaarde van de auto. Dit betekent dat de bijtelling voor een Youngtimer gemiddeld 75% lager ligt dan bij auto’s jonger dan 15 jaar. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in de maandelijkse kosten voor het gebruik van een auto.
Het is belangrijk om te weten dat de bijtellingsregeling voor Youngtimers alleen geldt voor auto’s die op naam van een onderneming staan. Particulieren kunnen geen gebruik maken van deze regeling. Daarnaast geldt de regeling alleen voor auto’s die niet op een grijs kenteken staan.
Het is ook mogelijk om de bijtelling voor een Youngtimer verder te verlagen door te kiezen voor een milieuvriendelijke variant. Bij een uitstoot van 0 gram CO2 is het bijtellingspercentage 17%. Dit kan een interessante optie zijn voor ondernemers die duurzaamheid hoog in het vaandel hebben staan.
Kortom, de bijtellingsregeling voor Youngtimers kan een interessante optie zijn voor ondernemers en particulieren die in een oudere auto rijden. Het kan aanzienlijk schelen in de maandelijkse kosten en is een goed alternatief voor een nieuwe auto.
Bijtelling en Zonnecelauto’s
Een zonnecelauto is een elektrische auto die is uitgerust met zonnepanelen. De stroom die wordt opgewekt, wordt opgeslagen in een accu zonder lood. Deze accu is nodig voor de aandrijving van de auto. De zonnepanelen moeten minimaal zorgen voor een vermogen van 1 kilowattpiek.
De bijtelling voor zonnecelauto’s is minder dan die voor conventionele auto’s. Het bijtellingspercentage voor de meeste auto’s bedraagt 22% over de cataloguswaarde. Voor elektrische auto’s, waterstofauto’s en zonnecelauto’s geldt echter een lager bijtellingspercentage.
Voor zonnecelauto’s geldt een bijtellingspercentage van 4% over de cataloguswaarde. Dit geldt voor auto’s die tussen 1 januari 2020 en 31 december 2023 op kenteken zijn gezet. Na 31 december 2023 geldt voor zonnecelauto’s het reguliere bijtellingspercentage van 22%.
Het lage bijtellingspercentage voor zonnecelauto’s is bedoeld om het gebruik van duurzame energie te stimuleren en de belasting op het milieu te verminderen. Het is een fiscale stimulans voor werkgevers om hun werknemers in een zonnecelauto te laten rijden.
Voor werknemers kan een zonnecelauto ook financieel aantrekkelijk zijn. Omdat de bijtelling gebaseerd is op de cataloguswaarde van de auto, kan een zonnecelauto met een hogere cataloguswaarde toch een lagere bijtelling hebben dan een conventionele auto met een lagere cataloguswaarde. Dit kan leiden tot aanzienlijke besparingen op de maandelijkse bijtelling.
Al met al is de bijtelling voor zonnecelauto’s een interessante optie voor zowel werkgevers als werknemers die geïnteresseerd zijn in duurzame mobiliteit en kostenbesparingen.
Veelgestelde vragen
Wat is de cataloguswaarde van een auto?
De cataloguswaarde is de oorspronkelijke nieuwprijs van een auto, inclusief btw en bpm. Dit is het bedrag dat op de factuur van de dealer staat.
Hoe wordt de bijtelling berekend voor een elektrische auto in 2023?
Voor elektrische auto’s geldt in 2023 een bijtelling van 16% over de eerste €40.000 van de cataloguswaarde. Over het bedrag daarboven geldt een bijtelling van 22%. Dit geldt alleen voor auto’s die na 31 december 2021 voor het eerst op naam zijn gesteld.
Wordt de bijtelling maandelijks of jaarlijks betaald?
De bijtelling wordt maandelijks verrekend via het salaris. Dit betekent dat de werknemer elke maand een hoger bedrag aan loonbelasting betaalt.
Hoe kan ik mijn bijtelling berekenen?
Om de bijtelling te berekenen, moet je weten wat de cataloguswaarde van de auto is en welk bijtellingspercentage van toepassing is. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Voor elektrische auto’s geldt een vast bijtellingspercentage van 16% over de eerste €40.000 van de cataloguswaarde en 22% over het bedrag daarboven.
Hoe berekent de Belastingdienst de bijtelling?
De Belastingdienst berekent de bijtelling op basis van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage dat van toepassing is. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De bijtelling wordt maandelijks verrekend via het salaris.
Hoeveel bijtelling betaal ik per maand voor mijn leaseauto?
Hoeveel bijtelling je per maand betaalt voor je leaseauto hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage dat van toepassing is. Om de bijtelling per maand te berekenen, moet je de cataloguswaarde van de auto vermenigvuldigen met het bijtellingspercentage en dit bedrag delen door 12.
